您好，企业所得税应纳税所得额是看季度的还是年度的？

杨丽1994 追问

2021-10-13 13:58

请问企业所得税具体怎么计算？怎么纳税申报？

小菲老师 解答

2021-10-13 14:04

同学，你好
你看利润表

杨丽1994 追问

2021-10-13 14:19

那具体公式怎么计算，还有年销售收入不超过100万是不是按2.5%计算所得税？

小菲老师 解答

2021-10-13 14:24

同学，你好
年销售收入不超过100万是不是按2.5%计算所得税--是的，小微企业优惠政策
具体公式：
营业利润=营业收入－营业成本－营业税金及附加－期间费用－资产减值损失+公允价值变动收益－公允价值变动损失 + 投资净收益
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
企业所得税=利润总额*所得税税率

杨丽1994 追问

2021-10-13 15:24

那我们现在是第三季度申报所得税，是不是看累计到现在的年销售收入，决定用哪个税率？

小菲老师 解答

2021-10-13 15:33

同学，你好
嗯嗯，是的