维修收入一批，已在税务局发票回来，交了国税，和地税，具体的分录怎么做啊？主要是国税，地税的税金怎么去做账？

Flina 追问

2017-01-09 11:25

请问一下，当时开票时就交了税金了，还要回来计提吗？

王雁鸣老师 解答

2017-01-08 18:25

您好，发票分录，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。

王雁鸣老师 解答

2017-01-09 11:18

您好，借：税金及附加-个人所得税 ，贷：应交税费 应交个人所得税。

王雁鸣老师 解答

2017-01-09 11:29

您好，要的。开票时就交了税金了，还要回来计提的。