小规模季报，代开专票时已经交过增值税了，季报时，怎么填呢。

神勇的金鱼 追问

2021-10-13 09:26

代开专票税款已经缴过了，下面税款计算那本期应纳税额和减征额那，填0吗

邹老师 解答

2021-10-13 09:28

你好，本期应纳税额不是0的，代开发票的税额就是本期应纳税额 

神勇的金鱼 追问

2021-10-13 09:31

但是代开的时候，钱已经缴过了，这该怎么填还是怎么填吗？最后会不会多交一次专票的增值税呢

邹老师 解答

2021-10-13 09:32

你好，把代开发票收入填写在增值税申报表第一行，第二行就是了 
如果只有专用发票，这种情况本期应补退税额是0的