老师，你好！咨询下，有个小规模纳税人船租赁行业，第三季度申报企业所得税时，本来年累计所得税才80多万，不足100万元，员工人员才12人，达到小微企业标准，可按年累计100以下标准缴纳所得税的。但今天申报时，终端却把小微企业标准灰色化了，跳出25％所得税率，而且，税要缴20万出，这是为什么呢？麻烦指导下，谢谢

思哲 追问

2021-10-12 21:16

老师，没有，只有1百多万资产，但是这个季度的专票开了70多万，没多少成本票，盈利50多万，这些有关吗？还有，如果是地方专管员强制在系统干预的话，那能在当期让其调整和在接下来（业务越来越多）申请简易征收或核定所得税额或其他方法吗？

思哲 追问

2021-10-12 21:16

因为这企业，没有船只，实际是中间方，从甲方租船，然后转给乙方（单位，要求开专票，实际发生业务），但甲方一般都没过去税局开票给我们这租赁公司，甲方反映，有时船只手续没太齐全，没法开发票给我方。整个业务看下去，老师觉得有什么问题或涉税风险点吗？

小檬老师 解答

2021-10-16 17:27

符合小微企业条件是可以直接享受优惠税率申报的，税务局不会强制干预，退出来重新点进去申报看看，要点击小微企业优惠明细表进去塡写。如果还是不行，建议拨打12366咨询当地税务局一下