老师，去年公司房租借款付了的，一直未开发票也未做账，现在对公打了今年的房租，月底就把去年和今年的发票都开了，发票开出来该如何做去年和今年的房租费

孤独的钢笔 追问

2021-10-12 16:53

老师，去年的都没入账

玲老师 解答

2021-10-12 17:02

借以前年度损益 调整
管理费用
贷银行 

孤独的钢笔 追问

2021-10-12 17:05

老师，房租时间是10.1至9.30日一个年度，相当于是20.10.1开始至21.9.30截止的

玲老师 解答

2021-10-12 17:18

你好
是的 去年记以前年度损益 调整 今年的记管理费用 

孤独的钢笔 追问

2021-10-12 17:21

老师，以没用过这个以前年度损益 调整，所以不太明白

玲老师 解答

2021-10-12 17:28

你好
以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过以前年度损益调整核算。
企业本年度发生的调整以前年度损益调整的事项，应通过“以前年度损益调整”科目核算，经过调整后，应将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。

孤独的钢笔 追问

2021-10-12 17:31

去年的房租是借款付的

孤独的钢笔 追问

2021-10-12 17:34

老师，这个月两年的发票开出来，我不可以直接入管理费用吗？

玲老师 解答

2021-10-12 17:44

金额小的可以直接记管理费用

孤独的钢笔 追问

2021-10-12 17:45

11万多，是小企业会计准则报税

玲老师 解答

2021-10-12 17:56

借未分配利润
管理费用
贷银行/其他应付款 （其他人代付款