建筑机械费发票，税率是开几个点？

小熊熊 追问

2021-10-12 17:34

好的，老师

小熊熊 追问

2021-10-12 17:35

我发现一张8月份的进项专票，开票内容是茶叶，但是发票已经被折过了。这样还能入账吗？

小熊熊 追问

2021-10-12 17:36

现在进项专票都是网上勾选，抵扣联都是留存，被叠折了是不是也没有关系

郭老师 解答

2021-10-12 17:45

可以的
这个没有关系的

小熊熊 追问

2021-10-12 17:49

茶叶一般都是入到业务招待费里面吧，这样不能全额抵扣企业所得税，这部分专票我们不入账的话，需要有什么处理吗？

郭老师 解答

2021-10-12 17:51

你好
选择不抵扣勾选
借销售费用招待费贷银行
送给客户的是这么做
增值税也抵扣不了

小熊熊 追问

2021-10-12 17:58

这样计入销售费用里面，年底汇算清缴还是要调整的，不能全额抵扣。茶叶这种专项发票，进项让抵扣吗？

郭老师 解答

2021-10-12 18:01

你好
对的
有比例
发生额60%，营业收入的千分之五
不可以抵扣增值税

小熊熊 追问

2021-10-12 18:04

好的谢谢老师，五星好评

小熊熊 追问

2021-10-12 18:04

我们如果不做—不抵扣勾选，也不入账，这样是不是也不行？

郭老师 解答

2021-10-12 18:05

不可以的
你注销早晚得抵扣

小熊熊 追问

2021-10-12 18:06

嗯嗯明白了老师

郭老师 解答

2021-10-12 18:08

不用客气
工作愉快