老师，如果我司这个月初购买的洗衣机取得的进项发票还没抵扣，今天我们把洗衣机奖励给员工作为福利了，我是要做进项税额转出还是直接冲掉进项税额呀。还是说不管抵扣与否，因为改变用途都必须进项税额转出呀

自由的棒棒糖 追问

2021-10-12 14:19

是的，做的是库存商品。老师，您的意思是不论有没有抵扣，用途变了都必须进项税额转出吗

郭老师 解答

2021-10-12 14:21

你好，对的是的外购的，然后赠送给职工，不能抵扣了

自由的棒棒糖 追问

2021-10-12 14:22

我直接红冲进项税费可以吗

郭老师 解答

2021-10-12 14:27

你好，如果你这么直接做的话，你的进项发生额和你的进项转出发生额不一致。

自由的棒棒糖 追问

2021-10-12 14:32

老师，我可不可以这样理解，如果遇到这种改变用途的或者发生非正常损失的情况，进项税转出这个科目可以反映出真实的情况，如果红冲就会体现不出来，只能看一个差额

郭老师 解答

2021-10-12 14:38

你好，你账上做的进项红冲了进项，但是你申报表的时候填写了，进项填写了，进项转出你本期本年累计发生额，如果想要核对的话核对不了。

自由的棒棒糖 追问

2021-10-12 14:48

老师，我明白了。那要是退货，如果没有抵扣就退了就直接红冲，如果抵扣了就进项税额转出，这样是比较规范的是不

郭老师 解答

2021-10-12 14:52

你好，对的是的，是这么理解的。

自由的棒棒糖 追问

2021-10-12 14:56

老师，进项税转出需要先去认证平台勾选，确认签名，然后再申报表上进项税转出填上转出的数是不

郭老师 解答

2021-10-12 14:57

你好，可以这么做，然后也可以直接选择不抵扣，勾选价税合计做账。

郭老师 解答

2021-10-12 14:57

选择不抵扣，勾选价税合计做账之后，你的申报表不用填写。