固定资产清理处理流程，未折旧完有残值

小丑鱼🛀 追问

2021-10-12 14:25

没有余额，我们直接全部给法人，冲法人的其他应付款。这个应交税费应交增值税（销）

郭老师 解答

2021-10-12 14:27

你好，哪一个没有余额？

小丑鱼🛀 追问

2021-10-12 14:28

吗？申报增值税的时候怎么申报，和主营业务收入一起申报吗？

小丑鱼🛀 追问

2021-10-12 14:29

固定资产清理余额结转到资产处置损益。没有清理余额。我把固定资产清理全额冲抵法人的负债了

郭老师 解答

2021-10-12 14:30

申报增值税的时候看第二个分录就可以啊，这个就是增值税的固定资产清理的发生额，就是不含税的金额。

郭老师 解答

2021-10-12 14:30

没有发生额的就不用做。

小丑鱼🛀 追问

2021-10-12 14:46

这个申报增值税的时候填那一栏呢   
  借银行存款
贷固定资产清理
应交税费，应交增值税（销）

郭老师 解答

2021-10-12 14:48

你好，开的普通发票，季度45万以内的在第十栏填写。

小丑鱼🛀 追问

2021-10-12 14:52

没有开发票，之后把资产给了法人冲减了法人的其他应付款。那 第十栏金额是不是固定资产清理的金额。第一个分录借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，  第二个分录借银行存款贷固定资产清理应交税费，这两个固定资产清理金额是一致的是吗

郭老师 解答

2021-10-12 14:53

无票收入和普通发票是一样的。

郭老师 解答

2021-10-12 14:53

你好，这两个金额不一样，第一个固定资产清理的余额是你的固定资产减去累计折旧的余额。

郭老师 解答

2021-10-12 14:54

第二个固定资产清理
是你的收到的价款除以1.01。

小丑鱼🛀 追问

2021-10-12 15:09

那我是可以把他们凑成一样的吧。就冲减的其他应付款调整一下。如果不调整，他们的差额我要怎么处理呢？固定资产清理余额结转到资产处置损益吗？我还是不想做余额。这样可以吗？

郭老师 解答

2021-10-12 15:11

你实际销售出去的价格是多少？

郭老师 解答

2021-10-12 15:11

这你没法凑，你收到的钱和你第二个愤怒的一样。

小丑鱼🛀 追问

2021-10-12 15:12

我们是小规模增值税是0.01
借固定资产清理200累计折旧100，贷固定资产，300

借银行存款   202贷固定资产清理200应交税费，2

小丑鱼🛀 追问

2021-10-12 15:14

这样固定资产清理借贷方就平了。这样可以吗？还是必须要经过资产处置损益呀

郭老师 解答

2021-10-12 15:20

你好，可以的，可以这么做的。

小丑鱼🛀 追问

2021-10-12 15:23

好的，申报增值税的时候我就用固定资产清理这个科目的200填入第十栏填写

郭老师 解答

2021-10-12 15:25

哦对的是的是这么做的。

郭老师 解答

2021-10-12 15:25

已经没有余额了，不需要通过资产处置损益啦。

小丑鱼🛀 追问

2021-10-12 15:35

好的，资产处置损益有余额对企业有什么影响呢？是不是借方代表企业亏损了，利润表的净利润会减少。这个科目最后怎么结转的

郭老师 解答

2021-10-12 15:37

没有影响的，这和营业外收支是一样的。

小丑鱼🛀 追问

2021-10-12 15:57

这个科目最后怎么结转的，

郭老师 解答

2021-10-12 16:04

你好，结转到本年利润，它是自动结转的，软件做账的话自动结转。