是小规模纳税人，12月有收入了，应该计提哪些税，这些税种分别根据什么来计算的

simple 追问

2017-01-07 16:00

减免的增值税我应该怎么做账

王雁鸣老师 解答

2017-01-07 15:45

您好，您的收入是多少啊，如果是9万元以下的，免增值税的，做账确认收入时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。按应交增值税计提城建税，教育费附加和地方教育附加费，还有按利润计提企业所得税。

王雁鸣老师 解答

2017-01-07 15:54

您好，季度收入是5万元，增值税、附加税、水利基金、不用交，印花税，要交的，如果有利润要交企业所得税的，没有利润不用交企业所得税的。

王雁鸣老师 解答

2017-01-07 16:02

您好，减免的增值税，借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入-减免税。