进项核对时，账上进项税额比认证的金额少了，由于记账不规范，核对不到具体是哪一张发票，请问，账上少的这一部分要怎么处理呢？

小芝麻 追问

2021-10-12 11:22

一起的核对没有问题，就是这个月的，由于前期没有严格要求，有一些没有写发票号，有一些是金额合计记在一笔，核对2天了，核对不上。
能有别的处理办法嘛？

伊伊老师 解答

2021-10-12 11:25

没有其他办法，对不上是前期做错了，要找出做错的地方改正。

小芝麻 追问

2021-10-12 11:29

上个月对上的。本期的发生数对不上

伊伊老师 解答

2021-10-12 11:35

上月对的上，那就只需要找出本期没有对上的地方，一时核对不上就休息一下再核对。

小芝麻 追问

2021-10-12 11:53

申报税时，能将多认证的部分做进项税额转出吗？

伊伊老师 解答

2021-10-12 11:55

认证转出后，账上也要做转出分录，最后还是对不上。

小芝麻 追问

2021-10-12 12:00

账上本来就没有记账，为什么还要做做出分录呢？

伊伊老师 解答

2021-10-12 12:02

账务处理要与增值税申报表对的上。

小芝麻 追问

2021-10-12 12:06

对啊，申报做转出后，账务和申报表余额对上了

伊伊老师 解答

2021-10-12 12:13

同学，不是你这样理解的，账务处理与申报表的收入、进销项要核对上是不是，如果你申报表做进项转出，账务处理也是要做的，按你的想法，就是以前账上进项少记，申报表多进项，现在申报表转出进项，账少不计转出，两边余额是可以核对上的，但是是以错抵错。