老师您好，我公司是一家农产品初级加工企业，免交企业所得税的，现在是亏损状态，企业要报季报，是要填报表第七栏所得税减免类型中的农林牧渔免税项目吗？业务都符合免税项目，那本年累计减免所得额是填利润总额那个金额，还是用主营业务收入减主营业务成本

黄凤 追问

2021-10-12 10:45

好的，谢谢

朴老师 解答

2021-10-12 10:51

满意请给五星好评，先

黄凤 追问

2021-10-12 10:56

老师那个我们八月份没有收入也基本没有生产，但有房租和辅助材料的使用，都计入了制造费用，月末是不是还是要结转到生产成本呀？

朴老师 解答

2021-10-12 11:02

是的
月底肯定要结转的

黄凤 追问

2021-10-12 11:25

不要结转到主营业务成本和本年利润吧，这个月我也没有产品入库

朴老师 解答

2021-10-12 11:35

那就转到在产品里面

黄凤 追问

2021-10-12 11:56

老师我在那个所得税减免那里填了，前面的营业收入营业成本，利润总额要不要填

朴老师 解答

2021-10-12 12:01

同学你好
按照利润表的数据填写

黄凤 追问

2021-10-12 12:06

好的，我刚刚试了，如果利润为负，那减免表里面就不要填写了，谢谢老师

朴老师 解答

2021-10-12 12:07

不用客气
满意请给五星好评，谢谢