增值税进项税额以前有认证留抵，上月又开了销项发票，同时也有进项税额认证，这怎么写分录？

春暖花开 追问

2021-10-11 15:21

怎么结转，怎和写分录？

家权老师 解答

2021-10-11 15:33

只有月末销项大于进项才做以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

春暖花开 追问

2021-10-11 15:35

那进项大于销项还要写分录吗？

家权老师 解答

2021-10-11 15:41

就是刚才那笔分录就计算出当月需要交的增值税了啊

春暖花开 追问

2021-10-11 15:44

老师，你刚才说的是销项大于进项的分录，进项大于销项就不用写分录了吗？

家权老师 解答

2021-10-11 15:55

是的啊，我前边已经强调了哈，进项大于销项就不用写分录

春暖花开 追问

2021-10-11 16:06

借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）    那这个分录是结转的分录吗？

家权老师 解答

2021-10-11 16:12

这个分录是谁教你的？没听说过哈

春暖花开 追问

2021-10-11 16:25

哦，老师，那进项大于销项，下月时还要怎么来用分录体现进项吗？可年底要怎么写分录吗？

家权老师 解答

2021-10-11 16:33

进项大于销项就表示留抵，为啥要写分录呢？你看见过有教材讲必须结转吗？