老师，你好！未抵扣的进项票发生退货，收到退货负数发票只有一张记账联发票，这是正常的吗？分录是否这样做？ 借：库存商品 -201978.66 应交税费—待抵扣进项税-26257.23 贷：应付账款 -228235.89 还是应该这样做 借：库存商品 -228235.89 贷：应付账款 -228235.89 正数发票入库时做的分录如下 借：库存商品 201978.66 待抵扣进项税 26257.23 贷：应付账款 228235.89 因为负数发票没有抵扣联，不知如何做账，我要不要去找到正数发票抵扣联附在这张负数发票上，如果正数发票的多种商品，这张负数发票只退正数发票中的一种商品，我该怎么办？请老师指点迷津

徐阿富老师 解答

2021-10-11 03:24

借：库存商品 -201978.66
应交税费—待抵扣进项税-26257.23
贷：应付账款 -228235.89

波波 追问

2021-10-11 07:07

请问对应的正数发票抵扣联应该怎么处理呢？如果对应的正数发票有多款产品，而对退货的是其中一种产品，又该去怎么处理呢？

徐阿富老师 解答

2021-10-11 07:16

哦，没有认证的，你可以认证掉。退多少金额充多少金额就好了。学堂里这种发生退货业务都有实操课的，你有空也要去看一看的。

波波 追问

2021-10-11 08:17

有这些课吗？我想找来看，不知怎么找

徐阿富老师 解答

2021-10-11 08:20

哦，你可以在学堂页面搜索销售退货。

波波 追问

2021-10-11 12:45

我发现了一个奇怪的问题，这张退货发票竟然是发增税普通发票，平时正数发票都是专票，而且找不到对应的正数发票

徐阿富老师 解答

2021-10-11 13:07

你好，那不对的，要专票对专票的