老师你好，我八月份及九月份 ，付了今年十月份到明年十月份的房租，并且上个月收到增值税普通发票 。我做账的的话该怎么做呢

A坚持 追问

2021-10-09 20:43

我们是小规模 ，只设置了应收和应付科目，支付了房租，都计入了应付账款的借方，我收到发票，这个完整的分录应该怎么做，再就是进项税额我该怎么记。

李霞老师 解答

2021-10-09 20:44

您是小规模，您收到的是普票，您做账的时候是不能体现税额的，直接借长期待摊费用贷其他应付款。

李霞老师 解答

2021-10-09 20:44

从十月份开始分摊的时候就是借管理费用、房屋租赁费贷长期待摊费用。

A坚持 追问

2021-10-09 20:54

物业管理服务费也是这样按月分摊对吗

李霞老师 解答

2021-10-09 20:54

哦可以分摊，但是金额不大的话，我建议你一次性计入管理费用就可以。

A坚持 追问

2021-10-09 20:56

四万多的话能不能一次计入

李霞老师 解答

2021-10-09 20:59

四万多太多了，你还是计入长期待摊费用吧，然后每个月分摊，和刚才那个一样，也是借管理费用贷，长期待摊费用。

A坚持 追问

2021-10-09 21:01

老师，那这样我就不用管税额，按照价税合计金额进行一年的分摊

A坚持 追问

2021-10-09 21:01

是这样的吗？太谢谢老师的答疑了

李霞老师 解答

2021-10-09 21:04

对您不用管税额了，因为您是小规模单位，就是把这张发票就看成一个整体，就可以了。