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某企业为增值税长人,材料按计划成本计价算。甲材料计 一单位成本为每千克2元,该企业×2年4月份有关资料如下: (1)“原材料“账户月初方余额300“材料成本差异”户月初 方余170元;“材料采购”户月初余0元,上月已付款的甲 材料4040千克 (2)4月4日,企业上月已付款的甲材料00千克知数在到,已验收库 (3)A1日,从外地A公司购入甲材料8D0千克,增值税专用发票明 的材料价为16000元,值税额为2080元运费1013.7元(所含值税 额9%计算扣除1,企已用银行存款支付各种项,材料到达 (4)4月26日,从A公司购入的甲材到达,脸收入库时发现短缺40千 克,经查明为途中定额内然衡耗,按实收数量验人库 (5)4月30日,总本月发料凭证,本月共发出甲材000千克,全部用于产品生产 要求:根上述务编制相关的会计分,并叶算本月发生的增值进项、本月材料成本差异率、本月发出材料应负担的成本差异及月末存材料的实际成本
尊敬的蚂蚁
于2021-10-09 19:26 发布 969次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2021-10-09 20:18
请问老师，如果A是一个生产企业，B是一个经销商卖货 问
1. A 公司（生产企业） 发货给 B，开票给 C： 借：应收账款 - B 公司 80 万 ×(1%2B13%)=90.4 万（A 与 B 的实际交易价） 贷：主营业务收入 - 销售给 B 80 万 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）80 万 ×13%=10.4 万 同时，向 C 开具 9% 发票（形式上）： 借：应收账款 - C 公司 100 万 ×(1%2B9%)=109 万 贷：应付账款 - B 公司 109 万（将 C 的回款权转移给 B，对冲 B 的欠款） 2. B 公司（经销商） 收到 C 的付款： 借：银行存款 109 万 贷：应收账款 - C 公司 109 万 支付 A 的货款，结清差额： 借：应付账款 - A 公司 90.4 万 贷：银行存款 90.4 万 确认自身利润： 借：应收账款 - C 公司 109 万 贷：主营业务收入 - 销售给 C 100 万 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）100 万 ×3%=3 万 贷：应付账款 - A 公司 6 万（利润 = 109 万 - 90.4 万 - 3 万 = 15.6 万？此处需按实际价差调整，形式上平账） 3. C 公司（客户） 收到 A 的发票，付款给 B： 借：库存商品 / 原材料 100 万 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）9 万 贷：银行存款 109 万 答
咨询一下2025年度 年终奖申报 的问题，就是2026年1 问
做账没问题，个税要算25年的年终奖就要在12月发放，1月申报才算是25年的，2月申报就是26年的了 答
您好，老师，请问我们用软著实缴注册资本，需要缴纳哪 问
需要交增值税，城建税等附加，若是个人，还要交个税 答
A（母公司）收购B商资公司名下的（屠宰厂）均为某县国有 问
您好，A母公司按收益法评估价1517.39万元向财政局指定账户分期付款收购屠宰厂100%产权，该交易属国有单位间内部重组，采用非公开协议转让方式，原屠宰厂注销，同时A公司新设子公司承接其业务；母公司挂账时借记长期股权投资15173900元，贷记银行存款或其他应付款与长期应付款合计15173900元；子公司建立期初数据时依据基础法评估净值695.12万元中的资产明细和负债情况入账，比如固定资产、无形资产、存货等按评估值登记资产方，应付账款等负债按承担金额登记负债方，差额确认为实收资本，假设资产总计6951200元，负债800000元，则实收资本为6151200元，分录为借银行存款251200应收账款400000存货300000固定资产4800000无形资产1200000贷应付账款600000应交税费200000实收资本6151200，借贷相等，子公司以此为基础设立初始账套。 答
小规模是随时可以升级成一般纳税人吗，这个月升级 问
最好是选次月升级，要不然你开的发票有小规模税率也有一般纳税人税率报税不好报 答
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暖暖老师 解答
2021-10-10 06:38