未达起征点免交的税在下个季度资产负债表应交税费里会扣除吗？（比如这个季度开的发票应交增值税为6000元，上个季度有未达起征点免税额800元，这个月的资产负债表上应交税费的金额应该是多少？）

舒服的身影 追问

2021-10-09 16:25

那下个月呢？下个月会在资产负债表应交税费里扣除这笔免交的金额吗？

娟娟老师 解答

2021-10-09 16:26

转营业外收入了也不需要扣呀，本来就是免交税的，

不是免交的，计入应交税费，下个月银行扣税时就平了

舒服的身影 追问

2021-10-09 16:29

是这样的老师，我这个季度资产负债表上的应交税费跟税盘上的对不上，差额正好是上个季度免交的，

舒服的身影 追问

2021-10-09 16:31

资产负债表上的应交税费是应交增值税+附加税+所得税 对吧？

娟娟老师 解答

2021-10-09 16:32

你计提的时候贷方计入了应交税费的才计入资产负债表上，有些税未通过应交税费核算的，

舒服的身影 追问

2021-10-09 16:33

那这个怎么办？

舒服的身影 追问

2021-10-09 16:34

未达起征点免交的税改怎么做分录？老师

娟娟老师 解答

2021-10-09 16:49

你月末将应交税费转入营业外收入就行

舒服的身影 追问

2021-10-09 17:00

那还有专票要交的增值税和附加税怎么办老师

娟娟老师 解答

2021-10-09 17:01

你没有交增值税，增值税附加税也不用交的，其他的印花税水利基金那些，是正常交的话是计入应交税费科目 的

舒服的身影 追问

2021-10-09 17:04

那需要交的增值税要结转吗？老师

娟娟老师 解答

2021-10-09 17:07

需要交的，不需要结转，月末在贷方，下个月扣税，借应交税费，就无余额，未扣之前在资产负债表应交税费体现

舒服的身影 追问

2021-10-09 17:09

不需要转到应交税费—未交增值税吗？老师

舒服的身影 追问

2021-10-09 17:10

我现在资产负债表上应交税费金额和开票的数据对不上

娟娟老师 解答

2021-10-09 17:10

那是一般纳税人才这样做的，你们是小规模