未达起征点免交的税在下个季度资产负债表应交税费里会扣除吗？（比如这个季度开的发票应交增值税为6000元，上个季度有未达起征点免税额800元，这个月的资产负债表上应交税费的金额应该是多少？）

舒服的身影 追问

2021-10-09 16:19

老师资产负债表上这个季度应交税费是填这个月开票的增值税额还是要减去上个季度免交的？

郭老师 解答

2021-10-09 16:21

你好，他填写的是余额。

舒服的身影 追问

2021-10-09 16:21

这个季度开票应交税费是6000元，上个季度有800的免交当时已经转到营业外收入了，这个季度资产负债表的应交税费要减掉上个季度免交的金额吗

郭老师 解答

2021-10-09 16:21

从开业到现在的累计。

舒服的身影 追问

2021-10-09 16:32

老师，资产负债表上的应交税费=税盘开票的应交增值税+附加税+所得税  对吗？

舒服的身影 追问

2021-10-09 16:33

我这个季度资产负债表上的应交税费和税盘上相差的数正好是上个季度免交的金额

郭老师 解答

2021-10-09 16:35

是的，但是你不需要交税的情况下，你的增值税和附加税都应该是零，应该结转到营业外收入。

舒服的身影 追问

2021-10-09 16:36

这个分录怎么做老师

舒服的身影 追问

2021-10-09 16:36

不需要计提吗

郭老师 解答

2021-10-09 16:39

不交附加税，不用计提企业所得税，不缴纳的话也不用计提。

郭老师 解答

2021-10-09 16:39

例如你的增值税结转到营业外收入，他也是余额零的。