如果当初张某投资40万到我们公司，做酒业务，但是没有工商登记，对方应该不属于名义的股东，现在我们和张某分离了，给她50万，另外多出来的10万相当于分红，但是不可以做分红处理吧，实际给了10万的酒，这个10万的酒我们怎么账务处理？对方要求我们开票给她，我们不可以开吧？相当于赠送了，做招待费处理了，是这样么？

小白 追问

2021-10-09 10:18

虽然有协议，但是没有工商登记，她就不能算我们名义上的股东，那这个多出来的10万元给她的酒水，我们怎么操作呢？对方说我们要开票给她，需要开票么？我觉得做赠送，做销售费用走，到底正确的应该怎么处理？

meizi老师 解答

2021-10-09 10:19

你好 ；   你们可以私下的协议赠送或者 是开票出去。   因为不管你开票 与否   拿出去的活动  都会涉及报税的；    

小白 追问

2021-10-09 10:22

如果对方执意开票的话，这个对方也不可能再给我们钱的话，这个账务怎么处理呢？

meizi老师 解答

2021-10-09 10:24

你好； 那你就开票 ；  开票后 做  借销售费用贷主营业务收入 ； 应交税费-应交增值税；  借主营业务成本贷库存商品   

小白 追问

2021-10-09 10:28

这个销售费用后缀是招待费吧？最后汇算清缴还要根据收入调增处理吧？后面可需要什么其他操作的？

meizi老师 解答

2021-10-09 10:32

你好 ；是的。 后面明细 ；到时是根据收入情况来 调整 是的 。 超过了比例调增 。 正常做账就行了。  就是汇算处理下即可 

小白 追问

2021-10-09 10:43

这个赠送的10万计入销售费用，后缀是要写招待费吧？

meizi老师 解答

2021-10-09 10:46

你好。 是的。 就是 销售费用-业务招待费  

小白 追问

2021-10-09 10:59

那如果有1万对方忘记了，领导说把票也开给对方个人开出来，这1万的票不给对方，酒也不给对方，作为我们内部招待用酒处理，可以么？

meizi老师 解答

2021-10-09 11:04

你好 ；   是的。 可以的。     记得报税  

小白 追问

2021-10-09 11:09

票开出来肯定是报税的，后面附件出库单，开的票，只是酒和开的这1万元的发票不给对方，不就可以了么？因为对方也是忘记了，但是为了我们总部这边年底来查的时候显示我们已经给对方了，领导讲把这1万的酒扣下来做我们的内部招待酒，这样我们年底考核的费用可以少些，他的目的是这样。其他没有什么问题吧

meizi老师 解答

2021-10-09 11:09

你好 ； 是的。 给不给发票 你们自己决定 跟对方协商就行了。 你正常做你的分录  和你报税就行了。  是的 

小白 追问

2021-10-09 11:12

这个1万元肯定不可以和对方协商，一协商对方不就记起来还有这笔钱少她的么。就是票开出来，这1万元的酒拿到一边留我们自用，但是这1万的票和酒都不给对方就是了。

meizi老师 解答

2021-10-09 11:13

你好 ；   是的。 你不给就行了 

小白 追问

2021-10-09 11:21

老师你那个分录是对的，不是下面这样写的分录？
借：销售费用等
贷：库存商品
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

meizi老师 解答

2021-10-09 11:38

你好 ； 借销售费用-业务招待费 贷主营业务收入 ； 应交税费-应交增值税；  借主营业务成本贷库存商品   

小白 追问

2021-10-09 11:52

怎么有的说是上面的那个分录？有点懵了

meizi老师 解答

2021-10-09 12:01

你好 ；       按我写的分录来做