我们给别人代开发票，找别人收了10%税金，实际并没有业务，只是过了账，我们还倒贴3%税，这个10%税金，怎么做账？

杉杉来迟 追问

2021-10-08 19:08

为什么呢？我们收了10%，实际开出来13%，我们实际缴纳时还要倒贴3%，实际上并没有收入呀，我想不明白

陈诗晗老师 解答

2021-10-08 19:09

就不管你实际是什么样子的，你开票的话是按照你开票的总金额作为收入。那你送人家10%，这个10%肯定包含在你的开票收入里面的呀。

杉杉来迟 追问

2021-10-09 10:44

开票的话，分录应该是，借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交增值税销项税，收入也是减掉销项税的

陈诗晗老师 解答

2021-10-09 11:54

对的，这里处理没问题啊
就是按整个收到的资金价税分离

杉杉来迟 追问

2021-10-09 12:25

所以回到上面那个问题，您说的10%包含在开票收入里面，按照开票的总金额作为收入，想不通

陈诗晗老师 解答

2021-10-09 12:42

没什么想不通
10是你自行另外收的
这个10包含在了发票金额
就一起确认收入

杉杉来迟 追问

2021-10-09 13:09

实际上我们并没有这笔业务，纯粹帮别人代开13%票，收10%税金，我们自己交税时还倒贴3%

陈诗晗老师 解答

2021-10-09 13:16

不管你实际怎么回事，你开票税务局就认定收入
所以你账务处理按开票金额计入收入

陈诗晗老师 解答

2021-10-09 13:16

对的
收入时就分离了13的税，你缴纳按13处理

杉杉来迟 追问

2021-10-09 13:28

内账，不管开票的金额，就单独把10%计入其他业务收入？

陈诗晗老师 解答

2021-10-09 13:31

对的，如果内部处理
不管发票，你实际10点收入