老师，一般纳税人建筑服务预缴增值税附加税的分录是什么

Ailsa 追问

2021-10-08 09:48

增值税和附加税不用做计提么

Chen老师 解答

2021-10-08 09:50

这是预缴，不做计提，待正式缴纳时，直接结转就可以了。

Ailsa 追问

2021-10-08 09:59

老师，是这样么？11月怎么做结转呢

Chen老师 解答

2021-10-08 10:01

借 税金及附加 贷 应交税费-附加税 借 应交税费-增值税-转出应交增值税 贷  应交税费-增值税-预缴增值税。

Ailsa 追问

2021-10-08 10:10

老师，有的老师说预缴增值税用应交税费-增值税-已交税金，有的说应交税费-增值税-预缴增值税，都是可以的对么？

Chen老师 解答

2021-10-08 10:10

您好，您的理解正确，都是可以的，这个三级科目看你们系统里有啥就用啥好了。

Ailsa 追问

2021-10-08 10:19

老师，情况是这样的我5月开票预缴，但是扣款没有成功，6月扣款成功的，5月在项目地预缴的时候按2%预缴增值税附加税这些了，实际上6月所属地申报的时候，销项减进项正好是0，不用缴增值税附加税，我之前预缴的算是多缴了，6月份我做上面图片的预缴分录，那6月底还需要做这笔结转税金的分录么

Chen老师 解答

2021-10-08 10:21

您好，这个问题不清楚，建议您问下别的老师。