请问下小规模纳税人同时开具1%的专票和3%的专票，纳税主表怎么填？

哈尼 追问

2021-10-07 17:04

都没有超过

哈尼 追问

2021-10-07 17:05

纳税主表第一栏填写哪个税率的专票？

李霞老师 解答

2021-10-07 17:05

那专票按照我说的，填写，普票您填在第四个模块，免税收入里面，

李霞老师 解答

2021-10-07 17:08

填写所有的专票，但是3%的也按照1%缴纳，所以就会产生差额，所以要在下面减征额里面填上差额，还要在减免税那个表格里面填上差额

哈尼 追问

2021-10-07 17:08

免税销售额是3%普票和1%普票的销售额合计吗？

哈尼 追问

2021-10-07 17:09

是3%专票征收率那一栏填写1%和3%专票的不含税销售额合计吗？

李霞老师 解答

2021-10-07 17:11

普票直接填。有差额也不用管的，，是的填写合计不含税销售额

哈尼 追问

2021-10-07 17:13

是3%专票征收率那一栏填写1%和3%专票的不含税销售额合计吗？

哈尼 追问

2021-10-07 17:15

那减免税申报明细就填3%专票的不含税销售额吗？

李霞老师 解答

2021-10-07 17:17

专票就是填写所有的不含税专票销售额，您减免税报表看了吗，不是让填收入。是让填写2%的差额

哈尼 追问

2021-10-07 17:18

好的，谢谢老师

李霞老师 解答

2021-10-07 17:19

祝您生活愉快，开心快乐