老师你好，第三季度盈利，第二季度亏损，计提第三季度企业所得税时是把第二季度的亏损减去后再计提吗

酒罢去 追问

2021-10-07 09:44

我是先按照祝你正常税率计提，申报时符合小型微利企业的税收优惠的差额再转入营业外收入，还是直接按照小微企业的税率计提所得税

徐阿富老师 解答

2021-10-07 10:16

你好，按照实际应该缴纳的计提即可。而不是按照正常税率具体。

酒罢去 追问

2021-10-07 10:30

好的谢谢

徐阿富老师 解答

2021-10-07 10:31

不客气。祝你成功。请为我五星好评，谢谢