有个330元的税控盘发票，我做借：应交税费-应交增值税300 贷：管理费 330元，结转后资产表里的应交税费为-330元，请问是怎么回事，是我的分录做错了吗？我司是小微企业，这个季度的账是少于10万的，免增增值税的！

晨希 追问

2017-01-05 11:06

我司2016年第一季度是核定征收的，有一点税是让年底汇算清缴的，那这330元能用于核定征收的抵扣不？

吴月柳 解答

2017-01-05 10:51

你好，有交税才能抵的，你一直免税不能抵

吴月柳 解答

2017-01-05 11:00

把账上的分录冲掉就可以了，如果在你这个日期前都不交税那就不用管。

吴月柳 解答

2017-01-05 11:08

可以税前抵扣