老师您好，我想咨询一下，小规模企业7月份收入是37.2万，不到45享受免征增值税。7月份发生业务时做的会计分录: 借：应收账款 372000 贷：主营业务收入 368316.83 应交税费—应交增值税 3683.17 结转税费的分录是 借：应交税费—应交增值税 3683.17 贷：营业外收入 3683.17 结转收入的分录是 借：营业外收入 3683.17 贷：本年利润 3683.17 这样写分录对吗，9月份我是不是就不用再写凭证了。

靓丽的雨 追问

2021-09-30 19:14

那是不是10份我直接报税就可以了，就不用写其他凭证了对吗

小林老师 解答

2021-09-30 19:20

您好，是的，您开的都是普通发票？

靓丽的雨 追问

2021-09-30 19:20

对普票，税务局代开的仓储费票

小林老师 解答

2021-09-30 20:05

您好，那您的处理没问题

靓丽的雨 追问

2021-09-30 20:18

好的，谢谢老师的回答。我刚接手小规模企业还不熟练，心里没底。

小林老师 解答

2021-09-30 21:30

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持