老师，请教个问题，我9月份做账，不是得把所得税费用进行计提么。那假设我现在用累计的利润总额，计算出来的累计所得税是1300，然后我六月份交的所得税是1500. 我九月份的相关账务分录怎么做。9月利润表所得税费用哪里怎么写。

phoebe 追问

2021-09-30 12:59

不对啊，老师我9月份是少交200.为什么要贷应交税费。我6月份已经交了1500.  9月份算应该交1300
还有报表应该怎么写

郭老师 解答

2021-09-30 13:01

9月份借所得税费用1300
贷应交税费1300
1300

phoebe 追问

2021-09-30 13:18

重新这么问吧老师。我1季度计提所得税费用1400. 2季度“累计”应该计提1500  ，不过二季度做分录的时候直接是计提100，借所得税费用100，贷应交税费所得税100。 3季度算出来累计所得税费用是1300，那我三季度所得税费用这个分录怎么做啊

郭老师 解答

2021-09-30 13:23

你好，你第三季度算出来的是用你的利润总额乘以税率减去之前预缴算出来的吗？如果是的话，借所得税费用贷，应交税费1300。

phoebe 追问

2021-09-30 13:47

我第3季度的利润1300是用累计的利润总额算的从1月份到9月份的利润总额算的的。但是我之前已经交了1500的所得税了。这个是1月份到6月份的利润总额算的。那我9月份怎么做这个分录？

郭老师 解答

2021-09-30 13:51

不需要做
不用交不做的

phoebe 追问

2021-09-30 13:59

明白了，谢谢您。

郭老师 解答

2021-09-30 14:00

不用客气，工作愉快。