老师,我公司主要是租赁业务,出租写字楼,写字楼是老板整层租过来的,然后再分租给别人,那我们主要是不是交营业税与企业所得税啊?

Happyli 追问

2015-10-21 14:59

租赁业的营业额是经营租赁业务所取得的租金的全额收入，不得扣除任何费用。             老师,我们支付给房东的租金费用也不得扣吗?

Happyli 追问

2015-10-21 15:06

老师,我们收到客户给的租金,是入主营业务收入  还是入什么科目呢?

Happyli 追问

2015-10-21 15:08

老师,,我们还会收到客户交来的空调费 和 管理费 ,入什么科目呢?  空调费  管理费我们是整层一起交给另一物业公司的.

Happyli 追问

2015-10-21 15:17

你们挣差价吗？如果不挣差价借：现金 贷：其他应付款 就可以，如果争取差价就要做收入处理了                     老师,我们是赚取差价的.

Happyli 追问

2015-10-21 15:23

老师,,我们还会收到客户交来的空调费 和 管理费 ,入什么科目呢? 空调费 管理费我们是整层一起交给另一物业公司的.

晓海老师 解答

2015-10-21 14:38

你好！是的你们要缴纳营业税与企业所得税

晓海老师 解答

2015-10-21 14:54

租赁业，是指出租人将场地、房屋、物品、设备或设施等租给承租人使用的业务。
融资租赁，不按本税目征税，属于“金融保险业”征税范围。
转租业务征税问题：
单位和个人将承租的场地、物品、设备等再转租给他人的行为也属于租赁行为，应按“服务业”税目中“租赁业”项目征收营业税。
双方签定承包、租赁合同，将企业或企业部分资产出包、租赁，向承包、承租方收取的承包费、租赁费按“服务业”税目征收营业税。出包方收取的承包费同时符合以下三个条件的，属于企业内部分配行为，不征收营业税：
（1）承包方以出报方名义对外经营，由出包方承担相关的法律责任；
（2）承包方的经营收支全部纳入出包方的财务会计核算。
（3）出包方与承包方的利益分配是以出包方的利润为基础。
租赁业的营业额是经营租赁业务所取得的租金的全额收入，不得扣除任何费用。
以不动产、土地使用权投资入股，收取固定利润的，属于将场地、房屋等转让他人使用的业务，应按"服务业"税目中"租赁业"项目征收营业税。国税函[1997]490号
单位和个人出租土地使用权、不动产的营业税纳税地点为土地、不动产所在地；单位和个人出租物品、设备等动产的营业税纳税地点为出租单位机构所在地或个人居住地。

晓海老师 解答

2015-10-21 15:02

你好！是的这是文件规定，付给房东的租金费用要有发票，只能在所得税前抵扣

晓海老师 解答

2015-10-21 15:12

你们挣差价吗？如果不挣差价借：现金  贷：其他应付款 就可以，如果争取差价就要做收入处理了

晓海老师 解答

2015-10-21 15:19

按规定是要按收入可算。

晓海老师 解答

2015-10-21 15:25

你们赚取差价按规定应该按主营业务收入核算