老师，2020年度第一季度报表营业收入填写错误，导致利润总额少了，现在把报表更正了，企业所得税现在刚补缴了，问下老师这个分录怎么调整。

SUN星 追问

2021-09-29 13:35

账上错了，2020年1月少计一部分收入，报表也同步错了，今天记账的话要怎么调整，老师

玲老师 解答

2021-09-29 13:43

你好
借应收
贷 以前年度损益 调整
贷应交税费

SUN星 追问

2021-09-29 13:55

老师，还是有点不明白，个人微信支付到国库这个税款，麻烦老师把整个分录可以写下吗，谢谢老师了

玲老师 解答

2021-09-29 14:01

你好
借应交税费

贷其他应付款个人

SUN星 追问

2021-09-29 14:13

完整的分录老师可以写下吗，谢谢老师了

玲老师 解答

2021-09-29 14:22

借应收
贷 以前年度损益 调整
贷应交税费
借未分配利润
贷 以前年度损益 调整
借应交税费

贷其他应付款个人

SUN星 追问

2021-09-29 14:28

应收是啥老师

玲老师 解答

2021-09-29 14:39

借应收账款
贷 以前年度损益 调整
贷应交税费
借未分配利润
贷 以前年度损益 调整
借应交税费

贷其他应付款个人

SUN星 追问

2021-09-29 14:56

这是2020年1月的，应收账款写成银行存款可以吗

SUN星 追问

2021-09-29 14:57

记账是当前2021年9月现在，更改2020年1月账务错误

玲老师 解答

2021-09-29 15:02

实际收到钱借方是银行存款，没收到钱是应收账款，按你实际。