一般纳税人的建筑劳务公司怎么开具差额专票？

变参变量变焦变形金刚 追问

2021-09-29 11:33

填写成本是写人工工资金额吗?

郭老师 解答

2021-09-29 11:35

你好，对的是的是的。

变参变量变焦变形金刚 追问

2021-09-29 11:37

我在附表三里面13万人工成本，但是当月开了100万发票，3%税金是29126.2，价款是970873.8，那么附表三填写130000人工，那么是否增值税就按照970873.8-130000=840873.8的不含税金额计算所要缴纳的3%的增值税840873.8*3%=25226.214是要缴纳的实际增值税对吧，而不缴纳29126.2的增值税对吗？

郭老师 解答

2021-09-29 11:40

你好，你100万对应的成本只有13万吗？

变参变量变焦变形金刚 追问

2021-09-29 11:40

如果8月开增值税发票，9月没有开具增值税发票，8月没有发工资，9月发的工资，那么是否可以9月增值税成本里面写上人工成本13W，那么8月缴纳的增值税是否可以退回？

郭老师 解答

2021-09-29 11:42

不可以退回
留着以后抵扣

郭老师 解答

2021-09-29 11:43

你没有工资的时候，你可以暂估一个，你提前开了发票。

变参变量变焦变形金刚 追问

2021-09-29 12:02

建筑劳务公司的成本有哪些

郭老师 解答

2021-09-29 12:05

你好，如果只包工的话就是人工费。

变参变量变焦变形金刚 追问

2021-09-29 12:12

那么附表三我自己可以抵扣工资成本对吧

变参变量变焦变形金刚 追问

2021-09-29 12:13

我作为分包方可以把发出去的工资作为附表三的成本填写，然后差额缴纳增值税对吗？总包只能那我开的进项发票开勾选抵扣销项税对吗？

郭老师 解答

2021-09-29 12:13

你好，对的是的，但是你这一部分一定要申报个税。