老师，我们公司走的开票申请流程一般先走我这边入这个发票的成本，做的凭证是借库存商品，贷生产成本转出。入完后，税务会计再进行开票，并做相关分录。然而税务会计发现这个开票申请有问题，暂不开票，而我已经做了前面相关处理，后又做了 和前面相反的会计分录，然后就导致生产成本转出这个科目有余额，结合这个业务，我应该怎么把生产成本转出这个余额消掉啊？

思雨sy 追问

2021-09-28 23:47

因为我们公司总账上有”生产成本转出“这个科目，我是新来的小白，前任说月末月结的时候，这个科目下不能有余额，我应该怎么处理

思雨sy 追问

2021-09-28 23:52

生产成本转出是个中转科目，我是成本会计，入成本的时候  就把这个票的相对应的成本入进去   借 库存商品 贷生产成本转出     税务会计那边做   借 发出商品-成品  贷 库存商品  然后再做确认收入的分录

思雨sy 追问

2021-09-28 23:56

老师 我们用的是sap r3系统，有些凭证是在做了相关操作后自动生成的

陈诗晗老师 解答

2021-09-29 00:04

这个生产成本，如果说你当月车间里面没有在生产的产品，那么这个生产成本没有余额，如果说已经完工入库，你把生产成本转到库存商品就行了。