老师，我这边有一个员工从四月开始我们就多计提了，实缴的小于计提的，所以累计到七月已有117元在应交税费的贷方，请问我现在怎么调账？具体分录是什么？

水中的小鸟 追问

2021-09-28 15:50

把员工的工资多计提了一个月，导致应交税费-个税多了

郭老师 解答

2021-09-28 15:52

你好，借应付职工薪酬借管理费用，负数
借应交税费个税贷应付职工薪酬。

水中的小鸟 追问

2021-09-28 16:12

一月一月冲吗？

郭老师 解答

2021-09-28 16:15

好，合计一笔冲就可以。