老师，请问因账号有误，导致批量代发工资中一笔退回，再次付款成功，请问这个怎么做账？总共要发5000元，计提已经记过5000，如果按照借：银行存款500，贷应付职工工资：500，再付款时借应付职工工资500，贷银行存款：500，查询明细账目是应付职工工资是5500元，就不是应该要发的5000了，这个要怎么处理？

森林老师

职称：中级会计师

2021-09-28 11:41

正常这个退回来，银行流水也应该有显示，退回来钱，再打出去，所以你正常做你支会的凭证，然后再做个收回来的凭证，借银行，贷应付职工薪酬，然后打出去，再反着把这个分录做一下。

烧烤炸鸡肉蟹煲追问

2021-09-28 11:43

是这样的，这个月应付的工资是5000，按照这个正常流水做完之后，这个月的应付工资变成5500了，就多了500呀

森林老师解答

2021-09-28 11:49

借管理费用5000，贷应付职工薪酬5000
发工资时，借应付职工薪酬5000，贷银行存款5000
退回来500没有发了借应付职工薪酬-500，贷银行存款-500
再次发了借应付职工薪酬500，贷银行存款500

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