1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

笑笑老师

职称： 中级会计师,税务师,经济师

2017-01-04 16:29

实训操作题第3小题的增值税专用发票上注明价款10万元为什么不可以抵扣？

笑笑老师 解答

2017-01-04 00:30

您好 
（1）进口应纳关税：20*10%＝2 
（2）当月可抵扣进项： 
①（20+2）*17%＝3.74 
②（5*13%+0.8*11%）*90%＝0.6642 
③进项在2013年不可抵扣 
④13.6 
合计：3.74+0.6642+13.6＝18.0042 
（3）当月销项 
⑤100*60%*17%＝10.2 
⑥26*17%＝4.42 
合计14.62 
（4）应纳增值税＝⑦70.2/1.17*0.17+14.62-18.0042＝6.8158

笑笑老师 解答

2017-01-04 20:32

您好，这是发生在2013年的，那时购入材料用于不动产，不能抵扣进项的。现在营改增了，所以这个题目的意义不大了。

上传图片  
相关问题讨论
同学你好，稍等下，马上为您答疑
2022-04-05 19:11:09
同学你好 电子税局里面吗
2022-03-25 11:05:03
你好，当期所得税=应纳税所得额×25%=（988+12）×25%=250（万元）。递延所得税=（递延所得税负债年末数－递延所得税负债年初数）+（递延所得税资产年初数－递延所得税资产年末数）=（50－40）+（25－20）=15（万元）。所以所得税费用=250+15=265（万元）
2022-03-24 21:23:11
学员你好哦，平台规定一次可以问一个题目哦，其他题目可以继续平台提问哦，老师帮你解决一下哦，真的希望帮到你哦
2022-03-23 08:47:11
学员你好，稍等一下哈
2022-03-21 10:18:33
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...