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笑笑老师

职称： 中级会计师,税务师,经济师

2017-01-04 16:29

实训操作题第3小题的增值税专用发票上注明价款10万元为什么不可以抵扣？

笑笑老师 解答

2017-01-04 00:30

您好 
（1）进口应纳关税：20*10%＝2 
（2）当月可抵扣进项： 
①（20+2）*17%＝3.74 
②（5*13%+0.8*11%）*90%＝0.6642 
③进项在2013年不可抵扣 
④13.6 
合计：3.74+0.6642+13.6＝18.0042 
（3）当月销项 
⑤100*60%*17%＝10.2 
⑥26*17%＝4.42 
合计14.62 
（4）应纳增值税＝⑦70.2/1.17*0.17+14.62-18.0042＝6.8158

笑笑老师 解答

2017-01-04 20:32

您好，这是发生在2013年的，那时购入材料用于不动产，不能抵扣进项的。现在营改增了，所以这个题目的意义不大了。

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你好，后面A=(1000-0.6299*100)/3.7908，跟上面公式移项一样的
2022-04-11 21:55:24
收到，老师先看下截图内容。
2022-04-11 11:40:11
160+65.1=225.1，希望可以帮哦到你
2022-04-10 07:44:24
企业价值3000－银行贷款2000－少数股东权益200=1800，希望可以帮到你哦
2022-03-29 17:16:52
您好，计算过程如下 300-250=150*b-100*b 所以b=1 250=a+100 所以a=150
2022-03-29 10:35:57
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