老师，怎么理解 借：应收账款。贷：其他应收款 结转借：其他应付款。贷：应收账款

饱满的戒指 追问

2021-09-25 21:28

现在就有这种情况您能告我一下怎么理解？

荣荣老师 解答

2021-09-25 21:43

这是为了冲销而做的凭证，应收与其他应收对冲，其他应付款冲应收。或者是为了调整会计科目，也就是说之前挂账挂错了，然后直接调整往来科目

饱满的戒指 追问

2021-09-25 21:59

它这个分录是这么个情况，分公司开不了专票，让总公司开回来的专票

荣荣老师 解答

2021-09-25 22:01

那就属于调整往来科目，你可以结合公司实际业务再理解一下。

饱满的戒指 追问

2021-09-25 22:03

老师，第一步分录我能理解，第二步结转不太理解

荣荣老师 解答

2021-09-25 22:10

结转更偏向与用其他应付款冲销应收账款