送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2021-09-24 14:42

同学你好
问题1: 我公司是一般纳税人,在小规模公司买了农产品,如果开的是普票,不能抵扣进项吗?——是不能抵扣的;
 问题2:必须是专票才可以抵扣,而且还必须是3%的专票 ——政策优惠期间可以是1%的;
问题3:小规模如果开的3%的专票,那就要按3%的增值税交税,本来小规模现在的税率是1%,就等于放弃1%的优惠了——看第二个回复;可以开1%的

mh 追问

2021-09-24 14:51

老师,这里怎么理解呢?

mh 追问

2021-09-24 14:51

说取得1%的专票,不能按9%抵扣进项,那是按多少计算进项税额呢

mh 追问

2021-09-24 14:53

还有老师,农产品不是免税的吗?那开了专票出去,就要交税了呀

立红老师 解答

2021-09-24 15:07

这个是正常的情况;但税收优惠,就是现在是可以按1%开票的;
说取得1%的专票,不能按9%抵扣进项,那是按多少计算进项税额呢——可以按9%
,农产品不是免税的吗?那开了专票出去,就要交税了呀——自产自销的免税是不能开专票的

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相关问题讨论
一般纳税人不免税,小规模是自产自销开免税普票可以抵扣的 小规模不能抵扣的
2019-02-20 20:19:52
取得自产的农产品免税普票和3%的增值税专票可以计算抵扣
2024-08-15 11:32:46
按发票金额乘以9%计算抵扣进项税额。
2020-04-13 09:34:44
你好,1. 可以按照9%,然后生产领用的时候再加急扣除1%,也就是最终抵扣的是10%。
2022-09-08 13:00:08
你好,一般纳税人购买小规模纳税人的产品,小规模纳税人开具了增值税普通发票,那么一般纳税人是不可以抵扣增值税销项税额的
2020-11-09 20:00:35
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