一般纳税人。12月25日基本户支付一笔销售费用4000元，12月31日收到对方邮寄来的增值税专用发票.没有来得及去认证进项.现在跨月又跨年了。那12月份发生的这笔销售费用，由于12月底没有去认证进项。那月末结转增值税时，这笔进项税额能留底吗？

夏末 追问

2017-01-03 09:41

借：销售费用    应交税费-应交增值税(进项)  贷:银行存款.    这个分录什么时候做？是进项税票认证之后做吗？那我付过钱，收到发票了，没有认证。怎么做账？

宋生老师 解答

2017-01-03 09:32

您好！你没认证就不会留抵了。

宋生老师 解答

2017-01-03 09:39

您好！你怎么做的分录。

宋生老师 解答

2017-01-03 09:51

您好！没有认证就把应交税费-应交增值税(进项) 改成应交税费-应交增值税(待认证进项税)