小规模纳税人上年度应交税费按3%入账，弄错了，发票实际是1%的税率，本年度想要调整为1%的差额，怎么做会计分录

600 追问

2021-09-24 09:19

多结转到营业外收入了。

郭老师 解答

2021-09-24 09:22

借应交税费应交增值税，负数贷营业外收入负数。

600 追问

2021-09-24 09:27

不用冲减现金或者银行存款吗？

郭老师 解答

2021-09-24 09:29

你好，你的银行现金做多吗？

600 追问

2021-09-24 09:35

确认收入时，是做的借现金，贷主营业务收入和应交税费，然后再将应交税费转入营业外收入的

郭老师 解答

2021-09-24 09:40

也就是你这个库存现金也多吗？如果是的
借应交税费贷库存现金，借应交税费，负数贷营业外收入负数

600 追问

2021-09-24 09:43

好的，谢谢您！

郭老师 解答

2021-09-24 09:44

不用客气，工作愉快。