补缴员工未入职前1个月的医保，单位部分跟个人由员工个人全额承担，从工资中代扣，这个分录要怎么做？

美丽的路灯 追问

2021-09-24 09:19

比如说员工补缴的医保：单位部分1000，只代扣了600块钱，我这边还要再收回400，个人部分88.94.老师，我这个不是很能理解。麻烦帮我讲解一下，谢谢？
缴纳时：
 借：管理费用-社保费用（公司部分）
其他应收款-代扣代缴（个人部分）
贷：应付职工薪酬（公司部分）个人部分

小菲老师 解答

2021-09-24 09:28

同学，你好
借：管理费用-社保费用（公司部分）1000
其他应收款-代扣代缴（个人部分）88.94
贷：应付职工薪酬（公司部分）个人部分1088.94
借：应付职工应酬1088.94
贷：银行存款1088.94
员工支付400
借：银行存款400
贷：营业外收入400

美丽的路灯 追问

2021-09-24 09:31

因为我是事业单位，我的预算会计是否也要做账？

小菲老师 解答

2021-09-24 09:37

同学，你好
你是事业单位的话，最好重新提问，会有精通事业单位会计的老师帮你解答，谢谢！

美丽的路灯 追问

2021-09-24 09:38

好的，谢谢

小菲老师 解答

2021-09-24 09:39

不客气，希望继续努力！