购进的月饼发放给员工怎么做分录

威武的台灯 追问

2021-09-24 08:59

那税费呢？怎么都不说完

威武的台灯 追问

2021-09-24 09:00

成本怎么结转

郭老师 解答

2021-09-24 09:00

你好，对方给你开的是专票吗？
你们单位主营是销售月饼嘛？

郭老师 解答

2021-09-24 09:01

如果你们单位主营和销售月饼没有关系，你购买的时候直接支付，做上面分录就可以了，对方给你开的专票你选择不抵扣勾选价税合计做账就行。

威武的台灯 追问

2021-09-24 09:02

我们是人力资源公司，购进月饼的时候做了正常购进的分录，确认了进项税

威武的台灯 追问

2021-09-24 09:03

现在发放要怎么做分录

郭老师 解答

2021-09-24 09:04

借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款做这个吗？如果是的话，借库存商品贷应交税费应交增值税进项转出。
借主营业务成本，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷库存商品。

威武的台灯 追问

2021-09-24 09:05

借两次库存商品？

威武的台灯 追问

2021-09-24 09:06

我们公司不是主营月饼也要记库存商品？

郭老师 解答

2021-09-24 09:06

对呀，因为这个增值税是不允许抵扣的，所以需要进项转出的
价税合计做到库存商品里面。

威武的台灯 追问

2021-09-24 09:07

可是之前后面的时候不是已经借库存商品了吗

威武的台灯 追问

2021-09-24 09:08

现在在借一次不是重复了吗

威武的台灯 追问

2021-09-24 09:09

为什么问了你们其他的人说借管理费用，贷进项税额转出

威武的台灯 追问

2021-09-24 09:09

到底哪个才是正确的，服了

威武的台灯 追问

2021-09-24 09:09

这么不专业的吗

郭老师 解答

2021-09-24 09:15

发票的金额是100，税额2
借库存商品100应交税费应交增值税进项转出2
贷银行存款102
借管理费用2贷应交税费应交增值税进项转出
借管理费用80
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬80
库存商品80

第二种做法
借库存商品20
贷应交税费应交增值税进项转出20
借主营业务成本，福利费102
贷应付职工薪酬，102
借应付职工薪酬贷库存商品102

郭老师 解答

2021-09-24 09:15

看一下这两种方法是不是都是一样的，最后你的管理费用，或者是主营业务成本都是102。

郭老师 解答

2021-09-24 09:16

借管理费用80
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬80
库存商品80
这个分录的金额改成100。

郭老师 解答

2021-09-24 09:16

你看下那个好理解

最后都是一样的结果。

威武的台灯 追问

2021-09-24 15:51

第二种金额20是什么

郭老师 解答

2021-09-24 15:53

这个是发票的税额，进项转出。