老师我们是今年6月份收到财政专项资金的，现在要调整去年12月份的帐，该怎么做帐呢

totorry 追问

2021-09-23 16:38

是的！去年我们都是正常做账的，不知道用这笔专项资金，现在钱下来了，需要调整一下

郭老师 解答

2021-09-23 16:40

你好，当时的分录是怎么做的？

totorry 追问

2021-09-23 16:41

比如，办公费、差旅费就计入管理费用名下了，

郭老师 解答

2021-09-23 16:43

你好是的，可以这么做的。

totorry 追问

2021-09-23 16:45

我现在要调账呀！要把费用调到研发费用下面，但是钱是今年6月才收到的

郭老师 解答

2021-09-23 16:47

借研发支出借管理费用负数。

郭老师 解答

2021-09-23 16:47

二级科目资本化或者是费用化，三级科目写办公费、差旅费。

郭老师 解答

2021-09-23 16:47

我是费用化的，月末还需要结转到管理费用里面的。