这个工资表里面有这么多项，我怎么做分录，

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2021-09-23 14:58

同学，你好
可以参考
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

蓦然回首「」皆梦追问

2021-09-23 15:53

怎么没有计提个税，和公积金呢

小菲老师解答

2021-09-23 16:27

同学，你好
社保公积金一样的
个税可以不计提，直接缴纳的

蓦然回首「」皆梦追问

2021-09-23 16:28

不计提，不平呀

小菲老师解答

2021-09-23 16:29

同学，你好
平的呀
你看我的分录，哪里不平

小菲老师解答

2021-09-23 16:30

我这个分录个税是计提的，你看3

蓦然回首「」皆梦追问

2021-09-23 16:32

那个个税属于计提，那这个分录里不是发放工资吗，里面还能有计提的个税？有发放，有计提？

小菲老师解答

2021-09-23 16:35

同学，你好
个税是当月计提当月的

蓦然回首「」皆梦追问

2021-09-23 16:36

那可以在3号分录里添加摘要计提个税吗

小菲老师解答

2021-09-23 16:36

同学，你好
嗯，可以的

蓦然回首「」皆梦追问

2021-09-23 16:38

这样可以？

小菲老师解答

2021-09-23 16:46

同学，你好
计提个税并支付工资

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