请问，在这个月申报期的时候在申报表二作了进项税额转出3万，我要作什么账，什么时候做分录？同时更改了去年2020年的年度企业所得税汇算清缴申报，纳税调增20万金额并缴纳企业所得税2万，请问我现在需要做什么账，什么时候做分录？今天的2021年度的企业所得税汇算清缴要提现纳税调增的20万？

嘻嘻 追问

2021-09-23 10:24

借，原材料，应交税费—应交进项税额，贷银行存款，价税合计23万，因为异常，要求进项税额转出3万；2020年度企业所得税汇算清缴纳税调增20万

meizi老师 解答

2021-09-23 10:32

你好 ；   那你现在转出：借原材料  3万贷进项税转出3万 那么你    原材料领用或者 销售出去了吗？    这样 才会影响所得税的 

嘻嘻 追问

2021-09-23 10:33

已经领用

meizi老师 解答

2021-09-23 10:38

 你好 领用计入什么科目的  

嘻嘻 追问

2021-09-23 10:39

主营业务成本

meizi老师 解答

2021-09-23 10:43

 你好。 那这样就会涉及 所得税的调整的 ；  你要把转出的 部分 调整所得税的；这样会 成本多 利润减少的 

嘻嘻 追问

2021-09-23 10:45

该怎么做

meizi老师 解答

2021-09-23 10:48

 你好 ；  借原材料 贷进项税转出 ； 借利润分配-未分配利润  贷  原材料 ；  借  应交税费-应交企业所得税贷利润分配-未分配利润  

嘻嘻 追问

2021-09-23 14:30

缴纳的企业所得税费2万，分录

meizi老师 解答

2021-09-23 15:04

借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税贷银行存款，当年的所得税计提：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税