建筑行业月末结转收入和成本时，收入和成本的数据是依据什么来填的呢，成本不是入到工程成本科目了吗？主营业务成本的数据来于那里呢

未来可期 追问

2021-09-22 17:03

结转成本时科目没有涉及工程成本呀

冉老师 解答

2021-09-22 17:04

你账上没有工程成本吗

未来可期 追问

2021-09-22 17:24

结转收入成本时的分录是怎样的嘛

未来可期 追问

2021-09-22 17:25

不是借：主营成本，。 工程施工-毛利，。  贷，主营业务收入

未来可期 追问

2021-09-22 17:31

有工程成本，但是没有反向冲销，那么工程成本就一直数据没有变化呀，到工程结束她们又一笔决算就冲销完了，那工程开展期间的结转主营业务成本不就相当于没有数据依据乱写的吗？我们做的外账，不晓得工程实际成本

冉老师 解答

2021-09-22 17:35

借应收账款
贷主营业务收入


借主营业务成本
贷工程施工

未来可期 追问

2021-09-23 10:00

现在是这样做的，1.开出发票时借：银存    贷：工程结算-工程名称         应交增值税-销项        2.收到成本票时：借：工程施工——成本      贷：银行存款      3.结转收入成本    借：主营业务成本      （收入*80%）   工程施工-毛利      贷：主营业务收入 4.工程完工结算时：借  工程结算 （冲销所有收入）    贷   合同成本  （冲销所有成本）       工程施工-合同毛利               老师，    我就是不明白第3步的主营业务成本，这个成本如果这样提都没有发票作为依据呀  ，而且当月怎么知道成本够不够呢

冉老师 解答

2021-09-23 10:01

你好，其实这个是2里面结转过去的

未来可期 追问

2021-09-23 10:08

这个结转我明白了，现在就是纠结这个主营业务成本也没有标明是哪个工程，每个月都在按百分之80结转，等工程完工也把所有关于这个工程的成本票和收入就决算了，主营业务成本这个科目结转的所有成本不就不清楚存不存在多结转成本呢

冉老师 解答

2021-09-23 10:11

你好，这个肯定是对应的具体确认收入的工程实际发生的成本的

未来可期 追问

2021-09-23 10:52

好的，谢谢老师

冉老师 解答

2021-09-23 10:54

不客气，祝你生活愉快，学员