请问，在这个月申报期的时候在申报表二作了进项税额转出3万，我要作什么账，分录？同时更改了去年的年度企业所得税汇算清缴申报，纳税调增20万金额并缴纳企业所得税2万，请问我现在需要做什么账，分录？

郭老师 解答

2021-09-22 14:48

补交的企业所得税，借以前年度损益，调整贷应交税费、应交税费贷银行存款。

嘻嘻 追问

2021-09-22 14:53

专票异常，要求作进项税额转出3万，同时补缴税800元，要作什么处理？什么时候做？

郭老师 解答

2021-09-22 14:54

借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项，转出
借应交税费，应交增值税进项转出贷查补税款，
借查补税款贷银行存款。

嘻嘻 追问

2021-09-22 14:57

就是当月做这笔分录？

郭老师 解答

2021-09-22 14:58

你好，对的是的，是这么做的。