7-9月这一季度应缴纳增值税，现设计了应交税金--应交增值税；应交税金--待抵扣增值税 两个科目，假设现在9月份 应交税金--应交增值税 10（数值是10）；应交税金--待抵扣增值税 8（数值是8），增值税及附加税要在10月份交纳，请问分录如何写，请尽量详细，本人初学，谢谢。

光之翼 追问

2017-01-03 15:00

但目前我已设置了三级科目待抵扣增值税，能否在9月写分录 借：应交税费—应交增值税   贷：应交税费—待抵扣增值税  将待抵扣这部分结转出来，下月直接交应交税费—应交增值税？另，9月要将附加税费做计提吧？另，要是变成一般人，成本的增值税直接按6算记借方就行吗？(目前我是小规模按3记借方）谢谢老师

吴月柳 解答

2016-12-31 23:01

你好，你们是小规模还是一般纳税人？如果是小规模应交税费没有三级科目。缴增值税，借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款，计提附加税，借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税，教育及地方教育税附加，缴纳，借：应交税费-城建税等  贷：银行存款

吴月柳 解答

2017-01-03 14:20

没变一般纳税人之前应交税费都不改变，不用计提，成本的进项是在借方

吴月柳 解答

2017-01-03 15:09

小规模没有进项税，怎么有待抵扣呢？只有一般纳税人才有。有交增值税附加税就要计提