员工个人补缴3个月的社保费 交给单位现金 单位给补缴的 怎么做账务处理 补缴总金额 3501.63 单位缴纳2386.77 个人缴纳 916.65 滞纳金 198.21

王雁鸣老师 解答

2016-12-31 12:38

您好，员工交现金时，借：现金，916.65，贷：其他应付款-社保，916.65，计提单位应交的，借：管理费用-社保等科目，2386.77，贷：应付职工薪酬-社保，2386.77。交纳时，借：其他应付款-社保，916.65，应付职工薪酬-社保，2386.77，营业外支出，198.21，贷：现金或者银行存款，3501.63

王雁鸣老师 解答

2016-12-31 12:53

您好，分录，员工交现金时，借：现金，3501.63 ，贷：其他应付款-社保，3501.63 ，交纳时，借：其他应付款-社保，3501.63 ，贷：现金或者银行存款，3501.63