盘盈以前年度固定资产怎么做账务处理呢？

鹏鹏考会计 追问

2021-09-17 20:02

以前的折旧或者啥的还用提么？还是按照现在的值估计一下？

江老师 解答

2021-09-17 20:08

直接按现在的固定资产重置价值，计提折旧处理，以前的不补提。

鹏鹏考会计 追问

2021-09-17 20:12

我记得以前学的时候通过以前年度损益调整，现在变了么？

江老师 解答

2021-09-17 20:13

理论上写分录，应是：
1、借：固定资产
贷：以前年度损益调整
2、借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积

鹏鹏考会计 追问

2021-09-17 20:16

那实操到底是哪个呢？哪个税法认可？

江老师 解答

2021-09-17 20:16

实操中，是按我写的分录，就是营业外收入是需要交企业所得税的。

鹏鹏考会计 追问

2021-09-17 20:20

没有发票，以后折旧还没扣除么？

江老师 解答

2021-09-17 20:25

你申报了营业外收入，交了企业所得税，你的折旧也可以在税前扣除了。

鹏鹏考会计 追问

2021-09-17 20:29

是啊，我也这么觉得，别申报了所得税，以后再不让我扣除，我还不如不增加了

江老师 解答

2021-09-17 20:33

就是这样的操作处理，或者是直接作为账外资产管理使用。