工地用材料，无票采购（已经付款），后期也不提供发票，如何做帐呢，直接借：主营业务成本 贷：银行存款 ，这样可以吗

务实的背包 追问

2021-09-17 10:46

小企业会计准则，未设工程施工科目（或合同履约成本），小规模，也没有按工程进度获取收入，对外开票 主要是机械租赁和运输费，有钱进，就开票，没钱进，就不开票，可以直接进主营业务成本吗，我们是代帐公司的，发现银行上付了一笔材料款，才知道 和对方是谈的无票购买材料 ，直接放工地上用了

meizi老师 解答

2021-09-17 10:51

 你好   可以的。  但是你 需要当期有收入才行的  

务实的背包 追问

2021-09-17 11:03

当期没有主营业务收入，有收回的欠款，下个月有工程费开票，那这个月先记入合同履约成本吗，下个月转入主营业务成本吗，合同履约成本期末可以有余额吗，资产负债表上，合同履约成本的余额放哪里呢

meizi老师 解答

2021-09-17 11:09

你好 没有收入的。 你们用了新准则吗  可以先走合同履约成本挂着的 ；可以的  可以有余额的 

务实的背包 追问

2021-09-17 11:19

没有用新准则，是小企业会计准则，那这个支出先放哪个科目呢

meizi老师 解答

2021-09-17 11:23

 你好。     没有的话 你直接做生产成本科目去核算吧 。 挂着 到时有收入转 主营业务成本去。  你也没有工程施工科目  和合同履约成本