老师 图片里的题怎么做呀 ？？？

笑笑老师 解答

2016-12-30 00:32

您好：
①购货：
借：库存商品 98000
应交税费－应交增值税（进项税额）16660
贷：应付账款 114660
②销售：
借：应收账款 680000
贷：主营业务收入 680000
③结转成本：
借：主营业务成本 98000
贷：库存商品 98000
④不予退还的进项：
98000*4%＝3920
借：主营业务成本 3920
贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）3920
⑤出口退税
应退税额：98000*13%＝12740
借：其他应收款－应收出口退税款 12740
贷：应交税费－应交增值税（出口退税）12740
⑥收到退税款时：
借：银行存款 12740
贷：其他应收款－应收出口退税款 12740

笑笑老师 解答

2016-12-30 17:42

您好，是的，98000是含税的。其他的过程是没问题的。主要我看您的图时，我脖子都歪了。没注意看。不好意思了。