老师，帮我看一下这张发票航天开的200块钱怎么做账，小规模和一般纳税人做法一样吗？

喜从天降 追问

2021-09-15 10:03

老师，帮我看一下这个可以全额抵增值税吗？

东老师 解答

2021-09-15 10:04

你好，这个病不能抵扣增值税。

喜从天降 追问

2021-09-15 10:10

那全部做费用借：管理费用―办公费可以吗？那这个280维护费是可以全额抵扣的对吧

东老师 解答

2021-09-15 10:11

看错了，这个是全额，可以抵扣增值税的。

喜从天降 追问

2021-09-15 10:14

那这张发票是7月份开的，7月份税种核定的是小规模纳税人，8月份又改成一般纳税人，现在7.8月份的账都还没有做，那这张票我做7月份和做8月份做法一样吗？

东老师 解答

2021-09-15 10:14

对，不管是七月还是八月做的做法是一样的。

喜从天降 追问

2021-09-15 10:16

那全额抵增值税吗？

东老师 解答

2021-09-15 10:17

对，是可以全额抵扣增值税。

喜从天降 追问

2021-09-15 10:22

借：管理费用―办公费 200
贷：库存现金200
借：应交税费_增值税―减免税 200
借：管理费用―办公费 200是这样子吗？
然后报税的时候表四和减免税明细表报一下是吧？

喜从天降 追问

2021-09-15 10:23

小规模和一般纳税人一样做法吗？这张发票

东老师 解答

2021-09-15 10:23

对，没错儿，分录这么做就是这个步骤。