老师好，我们公司刚成立，开出去65万的增值税普通发票，但是几乎没有成本票，到年底了，这个所得税如何抵扣呢，成本票的抵扣，是不是必须是2016年的，2017的费用票能不能抵扣16年的呀？这种情况怎么做成本，来规避所得税？ 这个问题，提交不了呀

昌昌 追问

2016-12-29 15:40

谢谢老师，问一下汇算清缴是什么时候呀？我们是小规模纳税人，税务是季度报的。是不是下个月就得上报企业所得税和其他财务报表。另外您说的暂估，到时分录可以怎么做呢？而且我们是先开票的，还未收到款：）

邹老师 解答

2016-12-29 14:35

你好，如果以后会取得发票，你可以先暂估

邹老师 解答

2016-12-29 15:26

你好，可以是以后的日期，在汇算清缴之前取得就可以了

邹老师 解答

2016-12-29 15:40

你好，就是根据税法规定，对账务处理通过填写相关表格予以调整
是的
暂估入库
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估